Na czym polega Estoński CIT 2.0?

Na czym polega Estoński CIT 2.0?

W Polsce istnieje obowiązek podatkowy dla osób prawnych. Podatek od dochodów, jaki muszą one płacić to CIT. Stawka CIT może wynosić 19% albo 9% (dla małych podatników i firm rozpoczynających działalność). Istnieje również nowszy sposób rozliczenia – podatkiem od dystrybucji zysków, czyli Estońskim CITem. Dowiedz się, czym on jest, kiedy zgłosić przejście na tę formę opodatkowania i kto może ją zastosować.

Strony www Strony www

Co to jest Estoński CIT?

Estoński CIT jest alternatywnym systemem opodatkowania podatkiem dochodowym od osób prawnych. Obowiązuje on od 2022 roku, a 1 stycznia 2023 roku nastąpiła nowelizacja przepisów jego dotyczących. Wyróżnia się on brakiem podatku dochodowego z tytułu prowadzonej działalności, aż do momentu, w którym następuje wypłata zysku na rzecz wspólników, akcjonariuszy, udziałowców. W momencie, gdy środki nie są reinwestowane ani zatrzymywane – następuje moment, kiedy trzeba zapłacić podatek. Dzięki temu przedsiębiorcy nie muszą odprowadzać zaliczek składek raz w miesiącu oraz dopełniać tej kwoty raz w roku (w rozliczeniu rocznym).

Warto pamiętać, że wypłata zysków to nie tylko formalna wypłata dywidendy, ale także wszelkie, również sporadyczne sytuacje (np. bezzwrotna pożyczka, czy tzw. ukryte zyski i wydatki niezwiązane z działalnością gospodarczą).

Estoński CIT - dla kogo?

Zgodnie z nowelizacją Estoński CIT 2.0, tym sposobem mogą rozliczać się:

  • spółki akcyjne,

  • spółki z o. o.,

  • proste spółki akcyjne,

  • spółki komandytowe,

  • komandytowo-akcyjne.

Zlikwidowano również kryterium przychodowe, które dotychczas nie pozwalało zarabiającym za dużo na rozliczanie w ten sposób, a także złagodzono kryterium dotyczące zatrudnienia (trzeba zatrudniać minimum trzy osoby na umowę cywilnoprawną lub umowę o pracę i muszą one podlegać opodatkowaniu PIT i oskładkowaniu ZUS).

Jakie jeszcze warunki trzeba spełniać?

  • przychody pasywne nie mogą przewyższać przychodów operacyjnych,

  • udziałowcami, akcjonariuszami, wspólnikami spółki mogą być tylko osoby fizyczne,

  • spółka nie może posiadać udziałów w kapitale żadnej innej spółki,

  • spółka nie może sporządzać sprawozdań finansowych zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości (MSR),

  • spółka musi złożyć zawiadomienie o wyborze opodatkowania ryczałtem.

Przedsiębiorcy niespełniający tych warunków nie mogą skorzystać z rozliczania Estońskim CITem.

Stawki, jakie obowiązują w Estońskim CIT 2.0, to:

  • 10% stawka CIT dla małego podatnika i podmiotu rozpoczynającego działalność gospodarczą,

  • 20% efektywna stawka podatkowa (CIT + PIT) dla małego podatnika i podmiotu rozpoczynającego działalność gospodarczą,

  • 20% stawka CIT dla pozostałych podatników,

  • 25% efektywna stawka opodatkowania (CIT + PIT) dla pozostałych podatników.

Sprawdź, jak wypromować firmę na lokalnym rynku >>>

Estoński CIT – do kiedy zgłoszenie? Jak zgłosić?

CIT Estoński możesz zgłosić, składając zawiadomienie o wyborze tej formy opodatkowania. Zgłoszenie to musi być przesłane do końca 1 miesiąca roku podatkowego, w którym chcesz skorzystać z tej formy opodatkowania. Zgłoszenie musi być dokonane według ustalonego wzoru i dostarczone do właściwego naczelnika urzędu skarbowego.

Jakie korzyści niesie ze sobą rozliczanie CITem Estońskim 2.0?

  • uproszczone rozliczenia (rozliczenia i dokumentacja opiera się tylko na zasadach występujących w przepisach o rachunkowości, nie stosuje się rachunkowości podatkowej, liczenia podatkowych kosztów czy amortyzacji),

  • poprawa płynności finansowej (to sama spółka decyduje, kiedy i w jakiej wysokości wypłaci zysk, a co za tym idzie, sama określa czas oraz wysokość podatku),

  • oszczędności (możliwość płacenia niższych podatków niż w przypadku rozliczenia klasycznego).

CIT Estoński w Polsce staje się coraz popularniejszym rozwiązaniem płacenia podatków. Warto rozważyć ten sposób. Jeśli potrzebujesz konsultacji dotyczących rozliczeń, warto skorzystać z pomocy biura rachunkowego. Zobacz, jak wybrać odpowiednie dla siebie biuro rachunkowe.

Źródło: https://www.podatki.gov.pl/cit/estonski-cit/

Podziel się

Szukamy klientów

Podpowiadamy jak zdobyć klientów. Sprawdź!

Reklamuj się u nas
cookie icon

Dbamy o Twoją prywatność

W naszym serwisie używamy plików cookies (tzw. ciasteczek), które zapisują się w przeglądarce internetowej Twojego urządzenia.

Dzięki nim zapewniamy prawidłowe działanie strony internetowej, a także możemy lepiej dostosować ją do preferencji użytkowników. Pliki cookies umożliwiają nam analizę zachowania użytkowników na stronie, a także pozwalają na odpowiednie dopasowanie treści reklamowych, również przy współpracy z wybranymi partnerami. Możesz zarządzać plikami cookies, przechodząc do Ustawień. Informujemy, że zgodę można wycofać w dowolnym momencie. Więcej informacji znajdziesz w naszej Polityce Cookies.

Zaawansowane ustawienia cookies

Techniczne i funkcjonalne pliki cookie umożliwiają prawidłowe działanie naszej strony internetowej. Wykorzystujemy je w celu zapewnienia bezpieczeństwa i odpowiedniego wyświetlania strony. Dzięki nim możemy ulepszyć usługi oferowane za jej pośrednictwem, na przykład dostosowując je do wyborów użytkownika. Pliki z tej kategorii umożliwiają także rozpoznanie preferencji użytkownika po powrocie na naszą stronę.

Analityczne pliki cookie zbierają informacje na temat liczby wizyt użytkowników i ich aktywności na naszej stronie internetowej. Dzięki nim możemy mierzyć i poprawiać wydajność naszej strony. Pozwalają nam zobaczyć, w jaki sposób odwiedzający poruszają się po niej i jakimi informacjami są zainteresowani. Dzięki temu możemy lepiej dopasować stronę internetową do potrzeb użytkowników oraz rozwijać naszą ofertę. Wszystkie dane są zbierane i agregowane anonimowo.

Marketingowe pliki cookie są wykorzystywane do dostarczania reklam dopasowanych do preferencji użytkownika. Mogą być ustawiane przez nas lub naszych partnerów reklamowych za pośrednictwem naszej strony. Umożliwiają rozpoznanie zainteresowań użytkownika oraz wyświetlanie odpowiednich reklam zarówno na naszej stronie, jak i na innych stronach internetowych i platformach społecznościowych. Pliki z tej kategorii pozwalają także na mierzenie skuteczności kampanii marketingowych.

×